Tin tứcVụ việc mới đây tại tỉnh An Giang cho thấy mức độ tinh vi và nghiêm trọng của hành vi trốn thuế dưới hình thức hóa đơn khống. Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh An Giang đã tống đạt quyết định khởi tố bị can và thực hiện lệnh cấm đi khỏi nơi cư trú đối với ông Dư Chế Linh (sinh năm 1972), Giám đốc Công ty TNHH Dư Linh (Cần Thơ), để điều tra hành vi trốn thuế.
Theo điều tra bước đầu, từ năm 2021 đến 2022, ông Linh và một đối tượng tên Lê Đình Tuấn (chưa rõ lai lịch) mua 16 hóa đơn giá trị gia tăng khống từ ba công ty tại An Giang — gồm Công ty TNHH TM Tấn Sang AG, Công ty TNHH MTV TM DV Bích Trâm AG và Công ty TNHH MTV Thanh Phong AG — với tổng giá trị ghi khống hơn 5,4 tỷ đồng, trong đó thuế giá trị gia tăng ghi khống gần 488 triệu đồng. Số hóa đơn này sau đó được sử dụng để kê khai khấu trừ thuế đầu vào, làm giảm nghĩa vụ thuế phải nộp, gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước hơn 300 triệu đồng.
Hành vi này xâm phạm nghiêm trọng chế độ quản lý kinh tế của Nhà nước, cụ thể là chế độ thuế và quản lý hóa đơn. Theo **Bộ luật Hình sự Việt Nam năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) – Điều 200. “Tội trốn thuế”: người nào thực hiện hành vi trốn thuế với số tiền từ 100.000.000 đồng trở lên hoặc dưới 100.000.000 đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế hoặc đã bị kết án về tội này, chưa được xoá án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 01 năm.”
Đối với trường hợp có tổ chức, số tiền lớn hoặc lợi dụng chức vụ quyền hạn thì khung hình phạt lên tới phạt tiền từ 500.000.000 đồng đến 1.500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 03 năm; và nếu số tiền trốn thuế từ 1.000.000.000 đồng trở lên thì khung lên tới phạt tiền từ 1.500.000.000 đồng đến 4.500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 02 năm đến 07 năm.
Không chỉ riêng vụ tại An Giang, trước đó ngày 9/10, Nguyễn Thế Bảo (49 tuổi, tỉnh Hưng Yên) – Giám đốc một cửa hàng vàng bạc – bị khởi tố về tội trốn thuế với số tiền hơn 1.200 tỷ đồng. Hành vi của ông Bảo gồm chỉ đạo nhân viên lập nhiều tài khoản cá nhân nhận tiền bán vàng của khách, rồi chỉ kê khai một phần nhỏ với cơ quan thuế, không xuất hóa đơn theo quy định pháp luật. Qua đó cho thấy hành vi trốn thuế không chỉ diễn ra tại doanh nghiệp lớn mà còn ở các lĩnh vực “nhạy cảm” như kinh doanh vàng bạc.
